Главная » Вопросы о покупке » Необходимые документы

Необходимые документы

Имущество приобретено до 2014 года:

При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру доли. Ключевое значение имел вид собственности: совместная (СС) или долевая (ДС). Давайте рассмотрим каждый вид подробнее.

Особенности и основания вычета на приобретение квартиры

Возврат налога с покупки жилья является одной из многих льгот, предоставляемых исключительно гражданам РФ. Наступает право на вычет с момента постановки на учёт соответствующих прав владения жильём.

Каждый гражданин самостоятельно определяется с тем, каким из доступных образов реализовать данную льготу. Допускается также реализация льгот на момент продажи квартиры, где вычет направляется на положенную налоговую выплату с продажи жилья.

Однако супругам стоит сразу же определиться с тем, в каком порядке будет реализована указанная льгота. Ведь фактическая покупка осуществляется ими обоими, а вычет предоставляется на того человека, на которого зарегистрировано жильё. Эти и другие особенности процедуры оформления возврата будут рассмотрены в данной статье.

Согласно налоговому законодательству возврат налогов при приобретении жилья имеет ограниченный размер, который зависит от осуществлённых затрат:

  1. При приобретении недвижимости за наличные средства размер предоставляемого возврата исчисляется со стоимости покупки, но в пределах 2 миллионов от указанной стоимости.
  2. При приобретении жилья в кредит помимо указанных 2 миллионов предоставляется вычет по начисляемым на кредит процентам, но в расчёте не более чем 3 миллионов в пределах процентов.

Кроме того, законодательством к расходам, по которым оформляется вычет, отнесены:

  • ремонтные работы, составление смет и проектов;
  • приобретение строительных материалов;
  • затраты на оплату услуг строительных организаций (найм работников).

Закон допускает выдачу возврата при приобретении жилья в ещё возводимом здании.

Законом определены и условности, в зависимости от которых предоставляется возврат:

  • заключение сделки купли-продажи между людьми, не являющимися зависимыми между собой;
  • покупка за счёт своих денег или займа;
  • приобретение дома в пределах РФ;
  • постановка прав на жильё на учёт;
  • уплата НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

Если гражданин не является плательщиком НДФЛ, а также приобретает жильё за счёт социальных субсидий, он не может требовать льготу.

Перенос остатка вычета:

Для имущества, приобретенного после 2014 года, недополученный остаток льготы подлежит переносу на другую недвижимость. То есть, если по одной квартире вычет был получен не полностью, его остаток можно получить при покупке другой недвижимости.

Если квартира была приобретена до 2014 года, перенести остаток не получится, он сгорит.

Примечание: остаток вычета по ипотечным процентам не переносится на другую недвижимость.

Необходимые документы

К заявлению и документу 3-НДФЛ необходимо приложить:

Затраты по ипотеке:

Возмещение расходов по погашению кредитных процентов до 2014 года включалось в общий вычет наравне с расходами на отделку помещения. В отдельный вид н/в они не выделялись и размером ограничены не были. Переплату по кредиту можно было в полном объеме включить в состав основного н/в.

  • документ о купле-продаже недвижимости;
  • акт передачи;
  • расчетные документы, которые подтверждают факт перевода средств на счет продавца;
  • свидетельство о регистрации;
  • документ о праве собственности на жилплощадь;
  • справка 2-НДФЛ от каждого супруга.

Документы подаются лично или через представителя по доверенности. Сумма начисляется за год обращения.

Срок давности для такой льготы не предусмотрен. Главное, чтобы на момент подачи у супругов был постоянный налогооблагаемый доход.

Если один получал возврат ранее

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами может действовать, если в прошлом времени квартира уже приобреталась. Можно рассчитывать на повторные выплаты, когда будет получена письменная договоренность о полном отказе.

Это можно выполнить, если человек работает официально, оплачивает 13% подоходного налога. Безработный это сделать не сможет.

Налоговый вычет можно получить:

При покупке по ипотечному соглашению, можно рассчитывать на 2 составляющие:

Первоначально, возврат 13% производится по стоимости, потом по процентам выплаты.

В законодательстве не указан конкретный срок получения процентов. Он может составлять полный срок кредита и действовать, пока возвращенная налоговая сумма не сравняется с предельной.

Размер вычета при покупке жилья в 2018 году

Заявить к возмещению расходы на покупку жилья можно, не более установленного Налоговым кодексом лимита, который в 2018 году равен:

  • 2 000 000 руб. – на расходы по покупке (строительству) жилой недвижимости или з/у, а также на затраты по ремонту и отделке квартиры.
  • 3 000 000 руб. – на расходы по погашению ипотечных процентов, если жилье было приобретено после 1 января 2014 года.
  • В полной сумме затрат на погашение ипотечных процентов, если жилье было куплено до 2014 года.

Обратите внимание, что на руки гражданин получит не всю сумму вычета в 2 000 000 руб., а лишь 13% с 2 000 000 руб., то есть не более 260 000 руб. (2 000 000 х 13%).

Однократность получения льготы:

Получить вычет можно только 1 раз в жизни. Повторное его получение (за единственным исключением) невозможно.

Аналогичное правило применяется к и возврату расходов на погашение процентов.

Кроме этого, возместить за год можно будет лишь ту сумму НДФЛ, которая была уплачена гражданином (или его работодателем) в бюджет, а не сразу все 260 000 руб., в связи с чем при небольшой заработной плате, получение вычета растянется на несколько лет вперед.

Рассчитать сумму вычета при покупке квартиры вы также можете с помощью нашего калькулятора.

Ипотечный вычет также можно распределить

По умолчанию вычет распределяется между супругами 50 на 50, но супруги и этот вычет могут распределить в ЛЮБОЙ пропорции по договоренности, если только квартира оформлена в совместную собственность или на одного из супругов (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Вплоть до 100% на 0%, т.е. в пользу только одного из них. И не важно, квартира оформлена только на одного из супругов или на обоих, платит ли второй супруг НДФЛ или он ранее уже получал вычет по ипотечным процентам за другую купленную недвижимость. Все равно в этих случаях вычет можно распределить на одного из супругов, даже если второй супруг не вписан в кредитный (ипотечный) договор как созаемщик.

Но важно когда была куплена квартира. Если квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет автоматически распределяется также как и вычет НДФЛ. Например, после покупки квартиры супруги решили распределить вычет полностью на мужа, т.е. ему 100%, жене – 0%. У них в той же пропорции распределиться и ипотечный вычет.

Если квартира куплена после января 2014 года, то ипотечный вычет можно распределить отдельно от налогового. Например, 100% налогового вычета – мужу (жене – 0%), а 100% ипотечного вычета — жене (0% — мужу). К тому же супруги могут распределять ипотечный вычет каждый год по-разному, т.е. ежегодно подавать новое заявление о распределении ипотечного вычета в любом другом соотношении.

Пример №1 : В 2017 году супруги Андрей и Светлана купили квартиру в ипотеку за 8 млн руб., из них 5 млн – ипотечные. Ипотека на 20 лет под 10% годовых. Оформили квартиру только на Андрея.

В договоре ипотеки указано, что за 20 лет ипотеки вся сумма по ипотечным процентам (переплаты) составит 6,5 млн руб. Хоть квартира оформлена только на Андрея, Светлана также имеет право получить ипотечный вычет за половину всей суммы процентов. Весь вычет по ипотеке каждому супругу будет по 13% * (6,5 млн / 2) = 422,5 тыс.руб. Но могут они получить только по 390 тыс.руб. каждый, ведь квартира куплена после января 2014 года, поэтому введена такая максимальная сумма.

У Светланы полностью “серая” зарплата, т.е. хоть она имеет право на ипотечный вычет, получить его не может. Ведь с “серых” зарплат не удерживают НДФЛ. Она решила распределить ипотечный вычет полностью на мужа, т.е. ему 100%, ей 0%. Но в этом нет смысла, ведь муж не получит за обоих все 13% * 6,5 млн = 845 тыс., а только 390 тыс.руб. Ведь это максимальная сумма. Он на свою половину то полностью не набирает.

Пример №2 . В 2017 году супруги Владимир и Дарья купили квартиру за 3 млн руб., из которых ипотечных — 2 млн руб. Оформили в совместную собственность. Ипотека на 15 лет под 10% годовых. Оба официально работают.

Срок давности получения данного вида вычета:

В отличие от социального вычета, имеющего ограниченный срок заявления (3 года), имущественный можно получить в любое время, независимо от количества лет, прошедших с момента приобретения недвижимости. Но при этом заявить к возмещению можно вычет не более, чем за три прошедших года. Например, квартира была приобретена в 2010 году. В 2018 году можно получить вычет только за 2017, 2016 и 2015 года.

Вычет за покупку: Получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. каждому супругу. Но Дарья уже ранее получала вычет НДФЛ за другую недвижимость, поэтому вычет она получить больше не может. Супруги подали заявление на распределение вычета полностью на Владимира. Ему — 100%, ей — 0%. Но Владимир получит не 195 тыс. за себя + 195 тыс. за супругу, а только максимальные 260 тыс.руб. Т.е. 195 тыс. за себя + 65 тыс. за супругу.

Ипотечный вычет: В договоре ипотеки указано, что за 15 лет ипотеки вся сумма по ипотечным процентам (переплаты) составит 1,9 млн руб. Вычет по ипотеке каждому будет по 13% * (1,9 млн / 2) = 123,5 тыс.руб.

Дарья имеет бОльшую официальную зарплату, значит и сумма ежегодного НДФЛ больше, чем у Владимира. Поэтому супруги решили распределить вычет полностью на нее. Ей 100% вычета, ему 0%. В этом случае она получит 123,5 тыс.руб. (вычет за себя) + 123,5 тыс.руб. (вычет за супруга) = 247 тыс.руб. Как видите, вычет по ипотеке они распределили в другой пропорции, чем вычет НДФЛ. Потому что квартиру ими куплена после января 2014 года.

Пример №3 . В 2013 году супруги Олег и Светлана купили квартиру за 4 млн руб., из них 2,5 млн – ипотечные. Ипотека на 20 лет под 10% годовых. Они только в 2017 году узнали про вычеты и решили их получить.

Вычет за покупку: Хоть каждому и получается по 13% * (4 млн / 2) = 260 тыс.руб., они получат каждый только по 130 тыс.руб. Ведь квартира куплена до января 2014 года, тогда максимальные 260 тыс.руб. выдаются на всю квартиру, а не каждому собственнику. Поэтому супруги и делят этму максимальную сумму между собой.

Но проблема в том, что Олег все эти годы имел (с 2013 года) и на данный момент имеет “серую” зарплату, официальная его зарплата минимальная. Поэтому и его годовой НДФЛ очень маленький. У Светланы официальная зарплата и она больше, чем у Олега. Поэтому они решили полностью распределить вычет на супругу. В итоге она получит 130 тыс.руб. за себя и 130 тыс.руб. за Олега. Всего 260 тыс.руб.

Вычет по процентам: По договору ипотеки, вся сумма процентов (переплаты) за 20 лет составляет 3,2 млн руб. Вычет каждому супругу получается по 13% * (3,2 млн / 2) = 208 тыс.руб.

Так как квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет автоматически распределяется также как и налоговый. Супруги налоговый вычет распределили полностью на Светлану (ей 100%), значит в таком же соотношении распределяется ипотечный вычет. Т.е. она получит 208 тыс. (за себя) + 208 тыс. (за Олега) = 416 тыс.руб. Ограничение, как максимальные размер ипотечного вычета в 390 тыс.руб. в их случае не предусмотрен, потому что квартира куплена до января 2014 года.

Поделиться:
Нет комментариев